Подача годового налогового отчета — это одна из тех обязанностей, которую большинство иностранцев и местных жителей в Индонезии считают настоящей головной болью. Но при этом она неотъемлемо связана с проживанием в стране и ведением бизнеса. Многие не осознают, что несвоевременная подача отчета может повлечь штрафы или даже уголовную ответственность. Так как избежать налоговых обязательств не получится, важно разобраться, кто и зачем должен подавать налоговую декларацию и что это вам грозит.
Кто обязан подавать личный годовой налоговый отчет в Индонезии?
В Индонезии существует два типа налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать подоходный налог:
1. Налогоплательщики-резиденты
Налогоплательщиками-резидентами являются физические лица, которые проживают в Индонезии и подлежат налогообложению на основе глобальных доходов. Согласно Закону о создании рабочих мест № 11 от 2020 года, к таким налогоплательщикам относятся:
- Граждане Индонезии (WNI).
- Иностранцы (WNA), которые проживают в Индонезии.
- Иностранцы, находящиеся в Индонезии более 183 дней в течение 12 месяцев.
- Лица, намеревающиеся проживать в Индонезии в течение налогового года.
Налогоплательщики-резиденты обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если их годовой доход превышает порог необлагаемого дохода (PTKP).
2. Налогоплательщики-нерезиденты
Налогоплательщиками-нерезидентами считаются физические лица, которые не отвечают критериям резидентства. К ним относятся:
- Иностранцы, находящиеся в Индонезии менее 183 дней в течение 12 месяцев.
- Граждане Индонезии, которые проживают за пределами страны более 183 дней в течение 12 месяцев, при этом они должны соответствовать определенным условиям.
Объекты налогообложения доходов физических лиц
Налогообложению подлежат все виды экономической выгоды, полученной физическим лицом, как на территории Индонезии, так и за рубежом, которая может быть использована для потребления или накопления богатства. Виды объектов налогообложения доходов физических лиц включают:
- Доход от трудовой деятельности: заработная плата, оклады, премии, гонорары, комиссионные, пенсии и другие компенсации, если иное не предусмотрено законом.
- Доход от предпринимательской деятельности: прибыль от бизнеса или внештатной работы.
- Доход от инвестиций: проценты, дивиденды, роялти, арендная плата и другие доходы, связанные с использованием активов.
- Доход от передачи или продажи активов: прибыль от продажи недвижимости, акций и других активов.
- Прочие доходы: премии, списание долгов, курсовые разницы, увеличение чистого благосостояния за счет доходов, не облагаемых налогом.
Исключения из налогообложения
Согласно статье 4(3) Закона № 36 от 2008 года, следующие виды доходов освобождаются от налогообложения:
- Пожертвования, включая закят, уполномоченным организациям.
- Наследство.
- Компенсация в виде товаров или привилегий от определенных организаций.
- Стипендии, соответствующие определенным критериям.
Зачем подавать налоговый отчет?
Налоговая обязанность.
В Индонезии каждый гражданин или резидент, который получает доход, обязан подавать годовой отчет (Surat Pemberitahuan Tahunan, SPT). Это требование касается не только индивидуальных предпринимателей, но и наемных работников. Правительство страны требует от всех налогоплательщиков отчитываться о своих доходах для обеспечения прозрачности в налогообложении.
Соблюдение налогового законодательства
Подача годовой декларации — это способ удостовериться, что вы правильно исчислили налоги. Если же вы упустите важную информацию или не учтете все налоговые вычеты, это может привести к штрафам и дополнительным выплатам.
Прозрачность и борьба с уклонением от уплаты налогов
Налоговая отчетность помогает органам власти следить за точностью данных о доходах и расходах, что, в свою очередь, уменьшает вероятность уклонения от уплаты налогов. Нарушение этого правила может привести к штрафам или даже уголовной ответственности.
Право на налоговые льготы.
Индонезийское налоговое законодательство предоставляет возможность уменьшить налоговое бремя за счет различных вычетов и льгот. Для того чтобы воспользоваться этими преимуществами, важно подать декларацию в срок и корректно указать все расходы и доходы.
Обязанности работодателей.
Работодатели обязаны удерживать налоги с зарплаты работников, но каждый работник должен подать свою декларацию, чтобы избежать переплаты или недоплаты налогов.
Глобальные налоговые обязательства.
Индонезия участвует в международных соглашениях по обмену налоговой информацией, что повышает требования к честности и прозрачности в налоговых декларациях.
Когда необходимо подать отчет?
Отчетность по доходам за прошедший год должна быть подана до 31 марта следующего года для физических лиц.
Ежемесячные расчеты НДФЛ для сотрудников: должны быть поданы до 10 числа следующего месяца.
Формы для подачи отчетности
- Сотрудники используют форму 1770SS или 1770S, в зависимости от типа дохода.
- Предприниматели подают декларацию с помощью формы 1770.
Если вы не подадите декларацию до указанной даты, это может повлечь за собой штрафы или другие санкции. В некоторых случаях, если подача задерживается на длительный срок, могут быть применены уголовные меры. Не стоит рисковать — сдайте отчет вовремя!
Не откладывайте — подайте отчет вовремя!
Итак, если вы находитесь в Индонезии, и особенно если у вас есть несколько источников дохода или вы ведете бизнес, подача годового отчета — это обязательное условие для вас.
Не переживайте, если у вас нет времени или опыта для подготовки отчета — Legal Indonesia позаботится о вашем налоговом отчете. Мы предоставим профессиональную помощь, чтобы вам не пришлось беспокоиться о подаче и расчетах. Подайте отчет правильно и вовремя с помощью наших специалистов!
📞 Свяжитесь с нами
Телеграм - @legalindonesia / @LegalIndonesiaBot
Whats App - https://wa.me/628179677771
Откуда они узнаю есть ли у меня доход?
Если у вас есть личный налоговый номер (NPWP), то вы должны сдавать личный налоговый отчет.
Если вам необходима помощь в подаче налогового отчета - напишите нам🙏🏻
Телеграм - https://t.me/legalindonesia
WhatsApp - https://wa.me/628179677771